Pequeño Contribuyente vs. Régimen General: ¿cuál te conviene?
La decisión que tomas al inscribirte afecta cuánto pagas de impuestos y qué tan compleja es tu contabilidad. Esto es lo que hay que considerar.
Al sacar tu NIT, tienes que elegir un régimen tributario — y esa decisión afecta directamente cuánto pagas de impuestos y qué tan compleja es tu contabilidad. Aquí lo que hay que considerar antes de decidir.
La diferencia en una frase
Pequeño Contribuyente paga una tarifa única y sencilla sobre sus ingresos, pero con un límite de cuánto puede facturar al año. Régimen General no tiene límite de ingresos, pero su contabilidad es más completa.
Pequeño Contribuyente
- Tarifa única del 5% sobre ingresos brutos, sin importar tus costos o gastos
- Contabilidad simplificada, más fácil de llevar sin un contador de tiempo completo
- Aplica si tus ingresos anuales no superan Q465,381.25
También considera esto: tus facturas llevan la leyenda "No genera derecho a crédito fiscal", lo que significa que tus clientes empresariales no pueden deducir el IVA de esa compra — si vendes principalmente a otras empresas, esto puede ser una desventaja real.
Régimen General
- Sin límite de ingresos anuales
- Tus facturas sí generan crédito fiscal para tus clientes
- Dos modalidades de ISR disponibles: Sobre Utilidades, u Opcional Simplificado
- Contabilidad más completa, generalmente requiere más soporte contable
| Pequeño Contribuyente | Régimen General | |
|---|---|---|
| Límite de ingresos | Hasta Q465,381.25/año | Sin límite |
| Tarifa | 5% sobre ingresos brutos | Según modalidad de ISR |
| Crédito fiscal para el cliente | No genera | Sí genera |
| Contabilidad | Simplificada | Más completa |
¿Cuál te conviene?
Si vendes principalmente a consumidores finales, tus ingresos son moderados, y prefieres simplicidad — Pequeño Contribuyente suele ser la opción más práctica. Si vendes a otras empresas que necesitan deducir el IVA, o esperas superar el límite de ingresos pronto, Régimen General suele convenir más a largo plazo, aunque implique más trabajo contable.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cambiar de régimen después?
¿Qué pasa si supero el límite sin darme cuenta?
¿El régimen afecta si puedo usar la FEL?
Factura correctamente desde el primer día
Sin importar tu régimen, tu facturación FEL queda conectada a cada venta.
Ver planes con FEL incluidaEste artículo es una guía informativa general y no sustituye asesoría contable o legal. Los requisitos y montos pueden actualizarse — confirma siempre la información vigente directamente con la SAT o con tu contador antes de tomar decisiones.
Pequeño Contribuyente vs. Régimen General: ¿cuál te conviene?
La decisión que tomas al inscribirte afecta cuánto pagas de impuestos y qué tan compleja es tu contabilidad. Esto es lo que hay que considerar.
Al sacar tu NIT, tienes que elegir un régimen tributario — y esa decisión afecta directamente cuánto pagas de impuestos y qué tan compleja es tu contabilidad. Aquí lo que hay que considerar antes de decidir.
La diferencia en una frase
Pequeño Contribuyente paga una tarifa única y sencilla sobre sus ingresos, pero con un límite de cuánto puede facturar al año. Régimen General no tiene límite de ingresos, pero su contabilidad es más completa.
Pequeño Contribuyente
- Tarifa única del 5% sobre ingresos brutos, sin importar tus costos o gastos
- Contabilidad simplificada, más fácil de llevar sin un contador de tiempo completo
- Aplica si tus ingresos anuales no superan Q465,381.25
También considera esto: tus facturas llevan la leyenda "No genera derecho a crédito fiscal", lo que significa que tus clientes empresariales no pueden deducir el IVA de esa compra — si vendes principalmente a otras empresas, esto puede ser una desventaja real.
Régimen General
- Sin límite de ingresos anuales
- Tus facturas sí generan crédito fiscal para tus clientes
- Dos modalidades de ISR disponibles: Sobre Utilidades, u Opcional Simplificado
- Contabilidad más completa, generalmente requiere más soporte contable
| Pequeño Contribuyente | Régimen General | |
|---|---|---|
| Límite de ingresos | Hasta Q465,381.25/año | Sin límite |
| Tarifa | 5% sobre ingresos brutos | Según modalidad de ISR |
| Crédito fiscal para el cliente | No genera | Sí genera |
| Contabilidad | Simplificada | Más completa |
¿Cuál te conviene?
Si vendes principalmente a consumidores finales, tus ingresos son moderados, y prefieres simplicidad — Pequeño Contribuyente suele ser la opción más práctica. Si vendes a otras empresas que necesitan deducir el IVA, o esperas superar el límite de ingresos pronto, Régimen General suele convenir más a largo plazo, aunque implique más trabajo contable.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cambiar de régimen después?
¿Qué pasa si supero el límite sin darme cuenta?
¿El régimen afecta si puedo usar la FEL?
Factura correctamente desde el primer día
Sin importar tu régimen, tu facturación FEL queda conectada a cada venta.
Ver planes con FEL incluidaEste artículo es una guía informativa general y no sustituye asesoría contable o legal. Los requisitos y montos pueden actualizarse — confirma siempre la información vigente directamente con la SAT o con tu contador antes de tomar decisiones.