Mientras el IVA grava lo que vendes, el ISR grava lo que ganas. Al momento de inscribirte, tienes que elegir cómo se calcula ese impuesto — y esa decisión afecta directamente cuánto pagas y qué tan compleja es tu contabilidad.
ISR vs. IVA, la diferencia en una frase
El IVA grava el consumo — lo que vendes. El ISR (Impuesto Sobre la Renta) grava la renta — lo que realmente ganas, calculado según el régimen que elijas.
Régimen Opcional Simplificado sobre Ingresos
- Tarifa del 5% sobre tus ingresos brutos mensuales, hasta Q30,000
- 7% sobre lo que exceda ese monto mensual
- Se declara y paga cada mes, sin deducir gastos ni costos
Régimen Sobre Utilidades
- Tarifa del 25% sobre tu utilidad neta — ingresos menos costos y gastos deducibles
- Pagos trimestrales a cuenta, con liquidación anual en marzo
- Permite compensar pérdidas contra utilidades de los siguientes 3 años
| Opcional Simplificado | Sobre Utilidades | |
|---|---|---|
| Tarifa | 5% / 7% sobre ingresos brutos | 25% sobre utilidad neta |
| Deduce gastos | No | Sí |
| Frecuencia de pago | Mensual | Trimestral + liquidación anual |
¿Cuál te conviene?
Si tus gastos operativos son altos — alquiler, empleados, insumos — el régimen del 25% suele convenir más, porque puedes deducir esos gastos antes de calcular el impuesto. Si tus márgenes son altos y tus gastos son bajos, el régimen simplificado suele ser más simple y predecible de administrar.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cambiar de régimen después?
¿El ISR es lo mismo que el IVA?
¿Los Pequeños Contribuyentes pagan ISR aparte?
Factura correctamente, sin importar tu régimen
Tu facturación FEL queda conectada a cada venta desde el primer día.
Ver planes con FEL incluidaEste artículo es una guía informativa general y no sustituye asesoría contable o legal. Las tasas y regulaciones pueden actualizarse — confirma siempre la información vigente directamente con la SAT o con tu contador antes de tomar decisiones.
Mientras el IVA grava lo que vendes, el ISR grava lo que ganas. Al momento de inscribirte, tienes que elegir cómo se calcula ese impuesto — y esa decisión afecta directamente cuánto pagas y qué tan compleja es tu contabilidad.
ISR vs. IVA, la diferencia en una frase
El IVA grava el consumo — lo que vendes. El ISR (Impuesto Sobre la Renta) grava la renta — lo que realmente ganas, calculado según el régimen que elijas.
Régimen Opcional Simplificado sobre Ingresos
- Tarifa del 5% sobre tus ingresos brutos mensuales, hasta Q30,000
- 7% sobre lo que exceda ese monto mensual
- Se declara y paga cada mes, sin deducir gastos ni costos
Régimen Sobre Utilidades
- Tarifa del 25% sobre tu utilidad neta — ingresos menos costos y gastos deducibles
- Pagos trimestrales a cuenta, con liquidación anual en marzo
- Permite compensar pérdidas contra utilidades de los siguientes 3 años
| Opcional Simplificado | Sobre Utilidades | |
|---|---|---|
| Tarifa | 5% / 7% sobre ingresos brutos | 25% sobre utilidad neta |
| Deduce gastos | No | Sí |
| Frecuencia de pago | Mensual | Trimestral + liquidación anual |
¿Cuál te conviene?
Si tus gastos operativos son altos — alquiler, empleados, insumos — el régimen del 25% suele convenir más, porque puedes deducir esos gastos antes de calcular el impuesto. Si tus márgenes son altos y tus gastos son bajos, el régimen simplificado suele ser más simple y predecible de administrar.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cambiar de régimen después?
¿El ISR es lo mismo que el IVA?
¿Los Pequeños Contribuyentes pagan ISR aparte?
Factura correctamente, sin importar tu régimen
Tu facturación FEL queda conectada a cada venta desde el primer día.
Ver planes con FEL incluidaEste artículo es una guía informativa general y no sustituye asesoría contable o legal. Las tasas y regulaciones pueden actualizarse — confirma siempre la información vigente directamente con la SAT o con tu contador antes de tomar decisiones.